境內(nèi)企業(yè)想要把資金合理投資到海外，必須獲得相關(guān)部門的同意，才能將錢匯出去。ODI備案是企業(yè)出海的一道重要關(guān)卡，本文今天重點(diǎn)介紹ODI備案的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助。

ODI備案的條件

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查;

4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

1、主體資格要求

（1）自然人：具有完全民事行為能力的自然人可以進(jìn)行境外投資備案。

（2）企業(yè)：具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，包括各類所有制形式的企業(yè)，如國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等，均可申請(qǐng)境外投資備案。

（3）事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體：具有獨(dú)立法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，如果符合境外投資的條件，也可以申請(qǐng)備案。

2、資金要求

（1）資金實(shí)力：投資者需具備一定的資金實(shí)力，以確保投資項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

（2）投資金額：投資金額需符合國(guó)家外匯管理局規(guī)定的最低限額，并且需真實(shí)、合法，不得虛構(gòu)、隱瞞。同時(shí)投資金額需符合國(guó)家外匯管理局規(guī)定的資金來源。

3、項(xiàng)目要求

（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策：投資項(xiàng)目需符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（2）符合對(duì)外投資戰(zhàn)略：投資項(xiàng)目雲(yún)符合我國(guó)對(duì)外投資戰(zhàn)略，有利于提高我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）符合對(duì)外投資統(tǒng)計(jì)制度：投資項(xiàng)目需符合我國(guó)對(duì)外投資統(tǒng)計(jì)制度，便于監(jiān)管。

1、發(fā)改委立項(xiàng)申請(qǐng)

（1）填寫申請(qǐng)：企業(yè)需填寫《境外投資備案表》，并加蓋印章，同時(shí)附上企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等材料，向發(fā)改委及委員會(huì)部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)，并報(bào)送項(xiàng)目信息。

（2）項(xiàng)目信息內(nèi)容：包括企業(yè)基本情況、項(xiàng)目情況（項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等）、項(xiàng)目資源利用情況分析以及對(duì)生態(tài)環(huán)境和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響分析。

審核與備案：發(fā)改委審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目進(jìn)行備案，并出具備案通知書。

3、商務(wù)部審批發(fā)證

（1）提交資料：企業(yè)需向商務(wù)部門提交相關(guān)資料，包括投資主體信息、境外企業(yè)信息、投資項(xiàng)目信息等。

（2）審核與發(fā)證：商務(wù)部門實(shí)行“備案為主，核準(zhǔn)為輔”的管理模式。對(duì)于涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的投資，實(shí)行核準(zhǔn)管理；其他情形則適用備案管理。審核通過后，商務(wù)部門會(huì)發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》。

4、外匯管理局備案

（1）外匯登記：企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，需向外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記。外匯管理局會(huì)對(duì)投資資金進(jìn)行監(jiān)管，確保資金合規(guī)使用。

（2）投資額度：如果投資額度在500萬美元以上，企業(yè)需要向外管部門報(bào)告。外管部門審核后，會(huì)向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

5、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管審批（如涉及）

如果境內(nèi)企業(yè)海外投資涉及國(guó)有企業(yè)或國(guó)有資產(chǎn)，還需要得到國(guó)有資產(chǎn)主管部門的審批備案或核準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)提交包括《市屬國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》、企業(yè)有關(guān)決策文件、投資項(xiàng)目可研報(bào)告等相關(guān)材料。

1、資金匯出：企業(yè)憑《企業(yè)境外投資證書》等材料到銀行辦理外匯資金匯出手續(xù)。銀行將按規(guī)定將相關(guān)外匯收支信息報(bào)送外匯管理局進(jìn)行監(jiān)管。

2、報(bào)告與監(jiān)管：屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成之日起20個(gè)工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交項(xiàng)目完成情況報(bào)告表。此外，企業(yè)還需定期向相關(guān)部門報(bào)告境外投資的實(shí)施情況，保持信息更新。

3、稅務(wù)規(guī)劃：提前咨詢稅務(wù)專家，了解跨境投資的稅收政策，合理規(guī)劃以避免雙重征稅。

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：全面評(píng)估政治、經(jīng)濟(jì)、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)措施以保障投資安全。

ODI備案是中國(guó)企業(yè)境外投資的重要步驟，是合法合規(guī)走出去的基礎(chǔ)保障。通過合規(guī)的ODI備案，不僅能夠幫助企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)境外投資目標(biāo)，還能規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)在全球化浪潮中抓住更多機(jī)遇。