新加坡稅種少，稅收優惠政策多，加上國情穩定，經濟市場發展快速，特別金融服務業，發展尤為快速，因此吸引大批富人落地新加坡規劃稅籌。本文一起探討新加坡的主要稅種有哪些，以及有哪些稅收優惠政策。新加坡的主要稅種?1、個人所得稅：新加坡對個人所得征收的稅種，包括工資、薪金、退職金、職務津貼、獎金等多種形式的收入。納稅人分為居民和非居民，居民需對其在新加坡賺取或獲得的所得征稅，而非居民僅對其在新加坡取得的所...
新加坡稅種少，稅收優惠政策多，加上國情穩定，經濟市場發展快速，特別金融服務業，發展尤為快速，因此吸引大批富人落地新加坡規劃稅籌。本文一起探討新加坡的主要稅種有哪些，以及有哪些稅收優惠政策。
新加坡的主要稅種
?1、個人所得稅：新加坡對個人所得征收的稅種，包括工資、薪金、退職金、職務津貼、獎金等多種形式的收入。納稅人分為居民和非居民，居民需對其在新加坡賺取或獲得的所得征稅，而非居民僅對其在新加坡取得的所得征稅。?
?2、企業所得稅：對企業利潤征收的稅種，新加坡企業所得稅率為17%，實行屬地兼屬人稅收管轄原則。此外，新加坡還提供了一系列稅收優惠政策，如初創企業前三課稅年享受企業所得稅優惠政策，以及高新技術企業符合規定的利潤可享受至多15年的免征企業所得稅待遇。
?3、消費稅：對特定商品和服務征收的稅種，如煙、酒、機動車輛、汽車燃料等。
?4、房地產稅：對不動產如房子、建筑物和土地征收的稅種，稅率為10%。
?5、印花稅：對某些法律文件和合同征收的稅種。?
需要注意的是，如果新加坡公司在海外經營業務，那么公司會向當地繳納所得稅。在這種情形下，公司可以申請獲得雙重征稅協定的保護，以避免在海外和新加坡繳納重復的所得稅。
1、公司所得稅豁免
新加坡為了吸引更多的公司來注冊并在這里營業，制訂了許多豁免公司所得稅的政策。對于首三年的營業額低于100萬新元的公司， 提供長達三年的100％所得稅免稅期。對于營業額超過100萬新元以上的公司，則能夠享受短期緩解辦法。
2、雙重征稅協定
新加坡 與大多數國家簽署了雙重征稅協定，以避免因公司在海外有經營業務而要同時繳納海外和新加坡所得稅。這些協定為新加坡公司提供了更多的保護和優惠。
3、稅務互惠協議
新加坡 與其他國家簽署了稅務互惠協議，以防止在國家之間涌現不公平的稅收競爭。這些協議旨在增進雙邊貿易和投資，并建立一個更加公溫和穩定的稅收環境。
納稅年度通常為日歷年度，但公司可以按照其財政年度進行納稅申報。注冊時，一般會建議選擇在公司注冊月份的上個月月底作為公司的財務年結日。
納稅年度也被稱為"評稅年度"。公司在當年取得的所得將在下一年度進行征稅。例如：2023財務年度取得的所得收入將在2024評稅年度進行納稅。
在新加坡，公司每年必須向IRAS提交2份企業所得稅申報表：預估應課稅收入表（ECI）和C系列表格：
1、ECI表格：申報該公司一個課稅年度的應納稅所得額估算。在財政年度結束日期的3個月內提交，除非獲得ECI 申報豁免的公司和明確不需要提交ECI的公司。
2、C系列表格：申報公司對應年度的實際應納稅所得額。提交日期為每年的11月30日申報上個財政年度的企業所得稅。
新加坡公司在經營過程中應妥善保管與稅務相關的憑證和資料，如發票、合同等。這些憑證在稅務稽查時可作為證明公司合規經營的重要依據。
另外，所有在新加坡工作的外籍員工都需要向繳納個人所得稅。稅率依據個人所得情形而定。
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