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新加坡基金投資,新加坡VCC框架補助計劃申請資格

2020年1月15日,新加坡金融管理局(MAS)和會計與企業(yè)管制局(ACRA)聯(lián)合發(fā)表聲明,正式推出可變資本公司(VCC)框架。為鼓勵更多基金在新加坡注冊,新加坡政府決定從2023年1月16日起,可變資本公司補助計劃的有效期被延長兩年,從2023年1月16日至2025年1月15日。本文重點介紹關(guān)于VCC的特點優(yōu)勢以及申請VCC補助計劃的資格要求。VCC傘型基金架構(gòu)及特點在傘型基金結(jié)構(gòu)中,一個VCC...

VCC傘型基金架構(gòu)及特點

VCC傘型基金架構(gòu)及特點

2020年1月15日,新加坡金融管理局(MAS)和會計與企業(yè)管制局(ACRA)聯(lián)合發(fā)表聲明,正式推出可變資本公司(VCC)框架。為鼓勵更多基金在新加坡注冊,新加坡政府決定從2023年1月16日起,可變資本公司補助計劃的有效期被延長兩年,從2023年1月16日至2025年1月15日。本文重點介紹關(guān)于VCC的特點優(yōu)勢以及申請VCC補助計劃的資格要求。


VCC傘型基金架構(gòu)及特點

在傘型基金結(jié)構(gòu)中,一個VCC可下設(shè)多個不同的子基金,每個子基金可進行不同的投資活動。投資人作為VCC的股東,持有VCC的股份,并通過子基金間接持有被投資公司。VCC每一個子基金均需在ACRA進行注冊,但每個子基金不具有獨立于VCC的法人資格。每個子基金之間的資產(chǎn)和債務相互分隔,且任一子基金的資產(chǎn)不得用于償還其他子基金資產(chǎn)。在清算時,每個子基金可單獨進行清算。

不同于獨立公司制基金,傘型基金的董事會、基金管理人、行政管理人和其他職能都可以集中在VCC層面,可更為有效的節(jié)省開支。


VCC框架的優(yōu)勢

VCC框架的優(yōu)勢

1、收取的管理費用較低:因為傘型基金旗下各子基金在一個相同的管理框架內(nèi)運作,可更好地突出該基金規(guī)模大、品種全、管理統(tǒng)一的特點,并使傘型基金在托管、審計、法律服務、管理費用等方面享有規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢,降低了管理成本,為基金收取的管理費拓寬了下行空間。

2、投資者可在傘型基金下各子基金間方便轉(zhuǎn)換:傘型基金內(nèi)部可以為投資者提供多種投資選擇,投資者可根據(jù)市場行情的變化方便地選擇和轉(zhuǎn)換不同的子基金。

3、各子基金間轉(zhuǎn)換的成本較低:各單一基金之間的轉(zhuǎn)換,從單位權(quán)證上"背簽"提出申請到收到贖回款項通常至少需要一個星期,且轉(zhuǎn)成新基金還需交付相當?shù)馁徺I費;而傘型基金的投資者可隨時根據(jù)自己的需求轉(zhuǎn)換基金類型,時間短,且轉(zhuǎn)換費用較低。

此外,VCC的稅務優(yōu)惠也是其吸引力的重要原因之一。新加坡政府為了促進本地的財富管理產(chǎn)業(yè)發(fā)展,采取了一系列優(yōu)惠政策,如免除增值稅、資本利得稅和股息稅等。這些稅務優(yōu)惠可以更好地保護投資者的投資回報,提升整體的投資效益。


申請VCC補助計劃的資格

申請VCC補助計劃的資格

1、申請人資格

申請人應該是首次合格的基金經(jīng)理,之前不得注冊或成功注冊VCC,并且之前不得申請VCCGS。

2、授予資格

擴展VCCGS僅適用于已成立VCC或首次成功將外國公司實體遷至新加坡成為VCC,并已從企業(yè)與會計管理局(“ACRA”)獲得成立通知或注冊轉(zhuǎn)讓通知的合格基金經(jīng)理,其中指定了2023年1月16日至2025年1月15日(包括首尾兩日)之間的日期。以下條件適用:

(1)VCC的設(shè)立不能同時由其他政府補助/激勵措施提供資金,涉及同一組合格成本和承諾.

(2)每個申請人只能為與一個已成立或成功遷冊的VCC相關(guān)的合格工作申請擴展VCCGS.

(3)必須向總部位于新加坡的服務提供商(為避免疑義,在新加坡境外進行的工作不在擴展VCCGS的涵蓋范圍內(nèi),即使該工作與VCC的成立/注冊有關(guān))支付合格費用,用于在新加坡執(zhí)行與VCC及其子基金(如有)的成立和注冊相關(guān)的合格工作;

(4)合資格基金經(jīng)理不得在補助計劃下申請共同出資,僅用于子基金的注冊(不伴隨成立或轉(zhuǎn)讓VCC的注冊)。然而,合資格基金經(jīng)理可申請將子基金注冊產(chǎn)生的合資格設(shè)立成本作為傘形VCC設(shè)立的一部分;和

(5)申請人應在ACRA發(fā)出的公司成立通知書指定日期起三個月內(nèi)(對于新成立的VCC)或ACRA批準VCC的注銷證據(jù)之日起三個月內(nèi)正式提交申請(對于作為VCC重新注冊到新加坡的外國公司實體)。

3、最短運作期

根據(jù)擴展VCCGS獲得補助的VCC必須從注冊日期起至少保持運營一年。這意

味著VCC不能在注冊日期后的第一年內(nèi)清盤。如果VCC在注冊日期后的第一年內(nèi)清盤,合格基金經(jīng)理應在申請清盤或通過決議之日起不遲于一周內(nèi)及時通知MAS自愿清盤。如果VCC在注冊日期后的第一年內(nèi)清盤和/或如果接收者未能在清盤之日起一周內(nèi)通知MASVCC清盤,MAS保留收回授予的補助的權(quán)利。

4、可以申請(報銷)的合格費用項目

根據(jù)擴展的VCCGS,金融部門發(fā)展基金(“FSDF”)將共同資助支付給新加坡服務提供商的合格費用的30%,用于在新加坡開展與成立或注冊VCC有關(guān)的合規(guī)工作,每個VCC申請的最高補助金上限為3萬新元。

提供的服務項目包括:法律服務、稅務服務、管理和監(jiān)管合規(guī)服務。


如果你想了解更多關(guān)于新加坡VCC框架的詳細信息,或者有意設(shè)立新加坡VCC基金,都可咨詢我們。

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