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開曼美元基金 | 開曼群島AML、FATCA和CRS相關(guān)的合規(guī)事項

本文主要分享反洗錢法（下稱“AML”）、《海外賬戶稅收合規(guī)法》（下稱“FATCA”）和共同報告準(zhǔn)則（下稱“CRS”）相關(guān)的合規(guī)事項。AML開曼群島投資基金應(yīng)當(dāng)遵守開曼反洗錢法、反恐怖主義融資和反武器擴散融資制度有關(guān)的規(guī)章制度。支持開曼群島打擊洗錢、恐怖主義融資和武器擴散融資工作的主要立法和條例包括：1、《犯罪行為收益法規(guī)》（2020版）2、《反洗錢條例》（2023版）3、《反恐怖主義法案》（201...

AML
FATCA 和 CRS

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本文主要分享反洗錢法（下稱“AML”）、《海外賬戶稅收合規(guī)法》（下稱“FATCA”）和共同報告準(zhǔn)則（下稱“CRS”）相關(guān)的合規(guī)事項。

AML

開曼群島投資基金應(yīng)當(dāng)遵守開曼反洗錢法、反恐怖主義融資和反武器擴散融資制度有關(guān)的規(guī)章制度。支持開曼群島打擊洗錢、恐怖主義融資和武器擴散融資工作的主要立法和條例包括：

1、《犯罪行為收益法規(guī)》（2020版）

2、《反洗錢條例》（2023版）

3、《反恐怖主義法案》（2018版）

4、《擴散融資（禁止）法案》（2017版）

5、開曼群島金融管理局（CIMA）指導(dǎo)說明（2020版，2021修訂）

根據(jù)《反洗錢條例》和開曼群島金融管理局指導(dǎo)說明，所有開曼基金均需任命一名反洗錢合規(guī)官（下稱“AMLCO”），全面負責(zé)該基金的反洗錢合規(guī)工作，以及一名反洗錢報告官（下稱“MLRO”）和反洗錢助理報告官（下稱“DMLRO”），主要是履行制作、保存、核查反洗錢報告，并向CIMA遞交反洗錢報告記錄開曼當(dāng)局報告洗錢嫌疑。開曼基金注冊時必須向CIMA告知其AMLCO、MLRO和DMLRO，并將任何變化告知CIMA。

FATCA 和 CRS

開曼群島投資基金是投資實體，因此通常需要根據(jù)FATCA的開曼群島立法和經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的等效法案CRS注冊并報告為金融機構(gòu)。這些制度旨在通過要求出于國際稅收合作為目的的《金融賬戶涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)》（AEOI）來促進在岸稅收合規(guī)化，而投資于非金融資產(chǎn)的基金，如房地產(chǎn)基金和某些養(yǎng)老基金可豁免AEOI申報。

未豁免AEOI申報的開曼基金需要在業(yè)務(wù)開始30天內(nèi)在美國國稅局（IRS）的網(wǎng)站上注冊，以獲得用于FATCA目的的全球中介識別號碼（GIIN）。然后，應(yīng)當(dāng)在開曼群島政府國際稅務(wù)合作司（下稱“DITC”）的網(wǎng)站上注冊，以便在啟動后的4月底進行FATCA和CRS申報，并在每個自然年結(jié)束后的7月底申報任何應(yīng)報告的賬戶。

為了AEOI申報的目的，開曼基金必須收集對投資者的盡職調(diào)查資料，通常要求投資者提供認購的自我認證，并更新任何后續(xù)變化的信息。為了符合CRS標(biāo)準(zhǔn)，投資基金必須維護書面的公司合規(guī)政策，并就每個報告年度向DITC提交CRS合規(guī)表格。

我們的優(yōu)勢

170+ 市場

業(yè)務(wù)覆蓋170多個國家和地區(qū)

10,000+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

20萬+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

>50% 財富雜志全球500強企業(yè)

為財富雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

1400+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內(nèi)地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設(shè)備、自動駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝

公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸

公司：天津軌道交通集團
行業(yè)：運輸

公司：萬華化學(xué)集團
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視
行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團隊，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細致，專業(yè)認真，達到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹，各階段進度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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