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注冊VAT的必要性是什么？自發(fā)貨或FBA發(fā)貨是否需要注冊VAT？

對于跨境電商賣家來說，VAT增值稅是他們面臨的主要問題，使用當(dāng)?shù)貍}庫或者銷售貨物就需要注冊VAT增值稅稅號，VAT號碼并不是通用的，只要觸發(fā)了滿足注冊VAT的條件就需要在當(dāng)?shù)刈訴AT號碼，所以業(yè)務(wù)比較復(fù)雜的賣家有時候需要注冊多個VAT號碼。VAT注冊后就必須按時履行申報的責(zé)任。自發(fā)貨或FBA發(fā)貨一定要注冊VAT嗎1、自發(fā)貨在賣家有了訂單之后，從中國發(fā)貨，通過中國郵政的經(jīng)濟(jì)小包或者四大商業(yè)快遞的渠...

自發(fā)貨或FBA發(fā)貨一定要注冊VAT嗎
VAT注冊的必要性
歐洲各國VAT注冊和申報要求
關(guān)于VAT遞延(PVA)

自發(fā)貨或FBA發(fā)貨一定要注冊VAT嗎

1、自發(fā)貨

在賣家有了訂單之后，從中國發(fā)貨，通過中國郵政的經(jīng)濟(jì)小包或者四大商業(yè)快遞的渠道發(fā)貨給國外買家。因為沒有使用當(dāng)?shù)貒业膫}庫存放貨物，所以自發(fā)貨的方式一般不需要注冊VAT稅號，也不需要交增值稅。

但是由于英國脫歐和新稅法的實行，英國從2021年開始，所有135英鎊以下的自發(fā)貨，也需要申請VAT號并繳稅。

包括中東的阿聯(lián)酋和沙特，稅法也規(guī)定，第一筆銷售開始，就必須要注冊和申報VAT。

2、FBA發(fā)貨

FBA發(fā)貨是亞馬遜賣家特有的運營方法，因為歐洲市場是5個國家可以同時銷售的，所以物流方式非常重要。FBA發(fā)貨的物流方式在歐洲又分為泛歐計劃和EFN（歐洲配送網(wǎng)絡(luò)）此計劃可以讓亞馬遜賣家將產(chǎn)品發(fā)到歐洲市場5個國家中的任意一個國家。然后，亞馬遜會將產(chǎn)品分配到剩下4個國家的倉庫，等當(dāng)?shù)貒矣杏唵瘟耍湍軌蚩焖倥渌停⑶疫@一服務(wù)對賣家是免費的。

同時參加了泛歐計劃的賣家，等于默許在5國設(shè)有倉儲，所以需要注冊5國VAT。

VAT注冊的必要性

1、進(jìn)口退稅

沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號，就無法享受進(jìn)口VAT退稅。

2、合規(guī)清關(guān)

沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號，就沒有當(dāng)?shù)貒业倪M(jìn)口資格。若被查出借用他人VAT或VAT稅號無效的情況，貨物可能被扣無法清關(guān)。

3、VAT發(fā)票

沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號，就沒有資格給客戶開具VAT增值稅發(fā)票。如果你不能提供有效的VAT發(fā)票給你的海外客戶，客戶有可能會取消交易甚至給差評。而擁有有效VAT，合法經(jīng)營就可受其產(chǎn)品銷售國法律保護(hù)，有利于建立客戶信任、保障正常交易，同時將大大增加成交率及好評率。

4、電商平臺

沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號，跨境電商平臺可能限制銷售權(quán)限。擁有有效VAT號，更容易通過電商平臺的審核，防止賬號被封，幫助在其平臺發(fā)展業(yè)務(wù)。

歐洲各國VAT注冊和申報要求

1、德國

德國VAT注冊需要1個月左右，一年12次月申報及1次年申報，共13次申報，德國申報稅率是19%，適用于大部分商品和服務(wù)，并沒有低稅率政策，用EORI號在德國清關(guān)，進(jìn)口關(guān)稅可以抵扣銷售稅。

2、法國

法國VAT注冊需要1-2個月左右，一年12次月申報，不需要做年度申報，法國申報稅率是20%，適用于大部分商品和服務(wù)，同樣也沒有低稅率政策，不過申請法國VAT需要提交的資料里，涉及翻譯的文件會比較多及復(fù)雜，用EORI號在法國清關(guān)，進(jìn)口稅可以抵扣VAT銷售稅。法國的稅務(wù)代表會幫賣家注冊一個法國銀行賬戶，需要賣家預(yù)存6個月的預(yù)計稅金，稅局每個月會在這個交稅賬號扣款。

3、意大利

意大利VAT注冊需要2天，一年12次月申報，不需要做年度申報，意大利申報的稅率是22%。適用于大部分商品和服務(wù)，并沒有低稅率政策。申請意大利VAT，營業(yè)執(zhí)照、法人護(hù)照、授權(quán)書需要做雙認(rèn)證，用EORI號在意大利清關(guān)，進(jìn)口關(guān)稅可以抵扣銷售稅。

4、西班牙

西班牙VAT注冊需要1-2個月，一年4次季度申報和1次年度申報，共5次申報。西班牙申報的稅率是21%，適用于大部分商品和服務(wù)，并沒有低稅率政策。西班牙 VAT與意大利一樣，營業(yè)執(zhí)照、法人護(hù)照、授權(quán)書需要做雙認(rèn)證，用EORI號在西班牙清關(guān)，進(jìn)口關(guān)稅可以抵扣銷售稅。

5、英國

英國VAT注冊分兩個渠道，一是線上注冊，二是線下郵寄注冊。英國VAT按照季度申報，一年申報4次。英國的VAT稅率主要分三種，第一種是普通增值稅率，適用于大部分商品和服務(wù)，稅率為20%；第二種是折扣稅率，一些商品和服務(wù)，如汽車安全座椅、家庭能源、家用電和天然氣等，稅率為5%；第三種是零稅率，適用于未經(jīng)加工食品及嬰幼兒服飾。

關(guān)于VAT遞延(PVA)

VAT遞延，也叫財政清關(guān)，是指當(dāng)貨物進(jìn)入歐盟申報國，當(dāng)貨物的目的國為其它歐盟成員國時，可選擇VAT遞延的方式，即賣家在進(jìn)口貨物時無需繳納進(jìn)口增值稅，而是通過稅務(wù)遞延到最終配送國家。

Postponed VAT Accounting是大部分賣家所指的遞延，是在英國稅局HMRC申請備案的一個賬號，它只能遞延進(jìn)口VAT，而且之后不需要再進(jìn)行進(jìn)口稅的繳納，這意味著不需要再做退稅的申請只需要在申報表里填寫相應(yīng)延緩的金額即可。

中國賣家申請PVA是由物流清關(guān)公司辦理，在發(fā)貨的時候同時填表申請，中國賣家除了提供相應(yīng)的公司信息，VAT和EORI號碼以外，必須要稅務(wù)代理簽訂一份稅務(wù)代理授權(quán)擔(dān)保才有資格申請Postponed VAT Accounting遞延賬戶。

物流公司在貨物進(jìn)口清關(guān)的時候為客戶開通一個 Customer Declaration Account CDS的清關(guān)賬戶，這個CDS賬戶里保存所有VAT清關(guān)遞延的信息，需要在每個季度做VAT申報的時候體現(xiàn)在申報記錄里。

申請遞延需要的材料：

1、VAT有效記錄；（多為上一季度申報回執(zhí)）

2、清關(guān)委托書（委托書模版由貨代提供，一般包含英國PVA委托書、英國PVA承諾書、英國PVA擔(dān)保函）；

3、VAT注冊信息表。

不管是在歐洲市場還是中東市場，注冊VAT號碼只是第一步，之后的申報、進(jìn)出口退稅等才是重點，按時做好稅務(wù)申報的工作，并且緊跟平臺政策，是經(jīng)營跨境電商平臺的基礎(chǔ)。

我們的優(yōu)勢

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業(yè)務(wù)覆蓋170多個國家和地區(qū)

10,000+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

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為財富雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

1400+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內(nèi)地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設(shè)備、自動駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝

公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運輸

公司：萬華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視
行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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注冊VAT的必要性是什么？自發(fā)貨或FBA發(fā)貨是否需要注冊VAT？

自發(fā)貨或FBA發(fā)貨一定要注冊VAT嗎

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