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為什么盧森堡這么多基金公司？盧森堡基金有哪些類型？

很多人會問為什么這么多人在盧森堡設立基金，全球這么多地方為何就偏偏選擇盧森堡呢？那是你對盧森堡還不夠了解，盧森堡可是全球第二大基金管理中心，有名的基金設立地，哪些因素造就了盧森堡如今的金融地位呢？從三個方面：法律制度、稅務、金融環境來描述盧森堡設立基金的優勢。1、地理位置與健全的法律制度盧森堡地處歐洲中心位置，輻射近5億歐盟客戶，交通物流網絡發達，擁有掌握多種語言的高素質人才，聚集了在基金產品開發...

為什么選擇盧森堡設立基金
盧森堡基金的類型
盧森堡基金設立步驟

為什么選擇盧森堡設立基金

很多人會問為什么這么多人在盧森堡設立基金，全球這么多地方為何就偏偏選擇盧森堡呢？那是你對盧森堡還不夠了解，盧森堡可是全球第二大基金管理中心，有名的基金設立地，哪些因素造就了盧森堡如今的金融地位呢？從三個方面：法律制度、稅務、金融環境來描述盧森堡設立基金的優勢。

1、地理位置與健全的法律制度

盧森堡地處歐洲中心位置，輻射近5億歐盟客戶，交通物流網絡發達，擁有掌握多種語言的高素質人才，聚集了在基金產品開發、管理及銷售等領域的投資基金專家。盧森堡在遵守國際規則的同時，建立了有利的金融發展的監管和稅收制度。

2、稅率優惠、稅務高效

根據此前的世界銀行全球營商環境報告顯示，盧森堡在繳稅便利度方面全球排名第21位；總稅率20.2%，全球排名第20位，歐盟內稅率最低；稅務處理時間每年55小時，全球排名第5位，歐盟內用時最短。

盧森堡與77國（地區）簽訂避免雙重征稅協定，與各國（地區）簽訂的超過93份投資保護條約，且其優惠的國內稅收制度符合《歐盟指令》，采用盧森堡的基金平臺不會增加投資者的稅收成本，反而有機會減少投資回報的稅負。同時，盧森堡基金管理人取得符合條件的管理費可免繳增值稅。

3、融資環境寬松，金融服務完善

盧森堡實施嚴格的銀行保密法，私營銀行業務高度發達，資金出入沒有特殊限制；金融服務業發達，有理財、審計、稅務等咨詢服務專業；保險服務完善，便于風險投保。

盧森堡基金的類型

盧森堡有很多基金類型，選擇正確的基金很重要，盧森堡投資基金類型主要有2大類型，各自的特點如下：

1、可轉讓證券集合投資計劃（UCITS）

UCITS第一部分，符合該法令規范的投資基金可持“歐洲護照”，在歐盟各地自由營銷。也就是說，基金一旦在某一歐盟國家成立，就能在歐盟全部成員國銷售。這一方面節省成本、縮短上市時間，另一方面也使得資產管理公司在歐洲大陸的經銷能力大大增強。

2、另類投資基金（AIF）

非UCITS基金被列為另類投資基金，在盧森堡設立另類投資基金可以采用下列投資工具：

（1）UCITS第二部分

其規定項下的投資機構需在每一個目標市場所在成員國審批，需盧森堡金融監管委員會CSSF審批后方可發行相應基金，可面向公眾出售，它不能獲得“歐洲護照”但它的可投資的資產類型、可采用的投資策略、風險分散規定等方面的靈活度更高。

（2）專業投資基金（SIF）

是一種對資深投資者特別具有吸引力的工具。SIF法律允許基金迅速投入到所有現有資產市場，而且風險分散的限制也比較靈活，操作靈活，面對機構投資者、專業投資者或投資額達125萬歐元以上的投資者。它可通過資本、債務和隱蔽性融資工具進行融資。

（3）風險資本投資公司（SICAR）

風險資本投資公司，是專為私募股權和風險資本投資設計的受監管、財政效率高的結構。無投資多元化規則，無貸款或杠桿限制，最低股本為100萬歐元，公司以債務或資產形式進行風險投資，投資不必上市，由CSSF審批并受其監管，其資產必須托管于某一盧森堡金融機構。

（4）家族資產管理公司（SPF）

面向私人財產管理，并不要求股東之間存在家族關系。可通過有限責任公司、股份公司等形式設立，適用于普通公司法，注冊不需事先審批。SPF投資范圍可包括股份、基金、期貨券和結構性金融產品等，但不得直接進行房地產投資、提供貸款或涉及其他公司管理，通常不進行任何形式的商業活動，其股份不得公開發行。

（5）盧森堡控股公司（SOPARFI）

SOPARFI為盧森堡特有控股公司，除控股或業務，還可從事其他工商活動，如貸款（同一集團內）、房地產、專利開發管理。它按一般商業注冊進行，其章程中擬定的工商活動需取得相應的營業執照。

（6）保留型另類投資基金（RAIF）

RAIF區別于SIF和SICAR等受監管基金，RAIF在發行前無須經CSSF事先審批，這使得新基金可以迅速設立并進入市場。其次，RAIF不受CSSF直接監管，而是僅由其任命的另類投資基金管理人進行間接監管。因此，RAIF架構不僅能為投資者提供保障，同時還能讓基金管理人擴大其基金產品的銷售市場。

盧森堡基金設立步驟

1、選擇靠譜的代理

基金設立屬于募資中最重要的環節。募資環節有瑕疵會影響基金的整個生命周期，因此選擇一家靠譜的律所，很重要。

2、選擇基金設立形式

在盧森堡設立基金，實質上是設立一個公司，因此要遵循公司法，不同形式設立遵循的法規不一樣。

3、制定投資策略

投資策略的不同，決定了基金文件中的內容不同。

4、熟知基金主要的條款

基金的核心文件通常是指《有限合伙協議》。

5、需要什么程度的監管

盧森堡在法律層面針對基金發起人的不同需求，提供了多種類型的基金形式，以求做到“量體裁衣”。盧森堡常見的監管方式有“不受”監管， “半受”監管和“完全”監管。

6、聘用服務機構

為了讓一個私募基金正常運營，通常需要的服務機構有：托管行、中央行政管理公司、外部審計。

7、發行募資

在完成了以上所述的各步驟后，盧森堡私募基金便可正式發行募資。

8、搭建投資架構

作為并購基金和信貸基金，目標資產所在地可能遍布世界各地。因此，基金經常會針對每個項目搭設特殊目的架構，以確保在持有期內，項目的分紅（利息）可以最大化返回到基金層面。

盧森堡的基金基本上都是免稅的（除了資產稅、認購稅）。這些基金的形式屬于公司類型，從而根據基金供應商/投資者的需求，決定基金的透明程度。境外設立基金稅務的問題是一定要慎重考慮的，什么形式的公司類型，什么樣的稅務身份對于基金所產生的稅收都會有影響。

我們的優勢

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業務覆蓋170多個國家和地區

10,000+ 員工

人員包括資深的專業領導層和擁有各相關專業資格的人員。

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包括財富雜志全球500強至初創公司等不同規模的企業。

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~2,500 亞洲地區上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務。

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務客戶

公司：紅牛
行業：飲食業

公司：奧迪
行業：汽車、引擎和動力設備、自動駕駛

公司：復星
行業：工業和建造業

公司：KEEN, Inc.
行業：服裝與時裝

公司：本田
行業：汽車、飛機、引擎和動力設備

公司：三菱重工
行業：工業設備, 工業和建造業, 可再生能源與環境, 機械, 運輸

公司：天津軌道交通集團
行業：運輸

公司：萬華化學集團
行業：化工新材料

公司：諾貝爾集團
行業：建筑材料

公司：恒生電子
行業：金融軟件、網絡服務供應商

公司：海康威視
行業：安防產品、視頻處理技術、視頻分析技術

公司：中國城建
行業：建筑工程

客戶反饋

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