（一）資金散亂，使用效率低下 

 

　　企業(yè)集團資金集中管理的需要與內部多級法人資金分散占用現(xiàn)實的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，以致資金失控，沉淀嚴重。二是投資決策隨意性大，不顧自身的能力和發(fā)展目標，盲目投資，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金占用不合理，一方面集團內部大量資金閑置，另一方面卻需要籌集大量資金調劑余缺，導致銀行貸款余額居高不下，財務費用有增無減。 

 

　　（二）預算制度形同虛設，資金管理有章無序 

 

　　部分企業(yè)尚未建立起全面預算管理制度，企業(yè)雖然有了預算制度，但預算沒有成為企業(yè)組織生產經(jīng)營活動的法定依據(jù)，有章不循，使預算成為擺設。資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，占用不盡合理，挪用生產經(jīng)營資金從事長期投資的現(xiàn)象屢有發(fā)生，導致現(xiàn)金流量不平衡，支付能力不足；有的企業(yè)預算不切實際，指標不科學，缺乏嚴密的計量標準和考核依據(jù)，導致成本費用約束軟弱，盈虧不實。 

 

　　（三）監(jiān)控不力，缺乏事前、事中的嚴格監(jiān)督 

 

　　國有企業(yè)的所有者缺位現(xiàn)象長期以來制約著企業(yè)的發(fā)展，所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至無控制現(xiàn)象，擅自挪用轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。盡管設置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒有掌握企業(yè)財務資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時有效地發(fā)揮作用。相當多的企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，資金的流向與控制脫節(jié)。 

 

　　（四）管理方式和技術手段落后 

 

　　現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的生產經(jīng)營活動日益復雜，市場遍布各地，產品千差萬別，需求多樣化，經(jīng)營國際化，由此形成的規(guī)模化大生產和高度集中的管理模式，需要大量準確的基礎數(shù)據(jù)和相關信息作為支撐，而要把這樣復雜的信息流、物流和資金流及時準確地集成起來，傳統(tǒng)的管理手段是無法做到的。建立電子計算機財務信息傳遞、核算、查詢和監(jiān)控系統(tǒng)是資金管理的技術保障，否則，集團公司或出資人很難及時了解掌握各子公司的財務動態(tài)，信息滯后，必然導致資金使用效率低下。 

 

　　（五）有效的資金集中管理模式還沒有形成 

 

　　企業(yè)管理中的集權和分權是對立統(tǒng)一的，從國外跨國公司的實踐來看，事權可以分散，但財權必須集中。我國目前的企業(yè)集團管理層次過多，大多數(shù)企業(yè)職能部門分割，相互缺乏信息聯(lián)系和數(shù)據(jù)集成，產、銷、購、存信息脫節(jié)，原本集成連貫的業(yè)務被人為地割裂成多個環(huán)節(jié)。舊的管理模式被打破而新的模式尚未建立，母子公司之間對集權與分權的認識很難統(tǒng)一，大多數(shù)企業(yè)集團內部未能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的財務資金調控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務數(shù)據(jù)、資金結算、投融資管理集中不起來，致使企業(yè)決策者難以及時準確全面掌握生產經(jīng)營全過程的相關信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。