隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國(guó)反洗錢(qián)形勢(shì)日益嚴(yán)峻。在我國(guó)，反洗錢(qián)不但是打擊販毒、腐敗等犯罪活動(dòng)的利器，而且對(duì)保障國(guó)家金融安全，降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，深化銀行體制改革有著重要意義。因此，從政府機(jī)構(gòu)到專(zhuān)家學(xué)者都在積極研究、探索應(yīng)對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)反洗錢(qián)的有效措施和方法。 

　　從國(guó)際國(guó)內(nèi)與反洗錢(qián)相關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)案例中不難發(fā)現(xiàn)，洗錢(qián)行為手段多樣，但也有其內(nèi)在的規(guī)律可循。根據(jù)國(guó)際上已積累的幾十年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，洗錢(qián)者易在金融法律體系尚不健全的國(guó)家和地區(qū)活動(dòng)，并趨于選擇成本低、安全性高、風(fēng)險(xiǎn)小、便捷性強(qiáng)的方式，例如目前在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行已成為洗錢(qián)的主要渠道。本文通過(guò)結(jié)合在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢(qián)活動(dòng)線索的工作實(shí)踐，談一談對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行反洗錢(qián)行為的一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。 

　　現(xiàn)階段，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，國(guó)家機(jī)關(guān)在商業(yè)銀行中進(jìn)行反洗錢(qián)的目標(biāo)應(yīng)定位在：通過(guò)檢查確認(rèn)銀行在反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度的制定、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)存在的缺陷，促進(jìn)銀行加強(qiáng)管理、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)銀行交易數(shù)據(jù)的檢查，發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)等金融犯罪活動(dòng)的線索，聯(lián)合其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此類(lèi)范圍活動(dòng)進(jìn)行打擊，以維護(hù)公眾利益，保障金融安全。 

　　在方式方法上，同其他事項(xiàng)一樣，對(duì)涉嫌洗錢(qián)行為的同樣是風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)，即在對(duì)被商業(yè)銀行進(jìn)行反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)和測(cè)試的基礎(chǔ)之上，對(duì)可疑賬戶、可疑交易、可疑活動(dòng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的檢查，具體步驟包括： 

　　一、合規(guī)性。國(guó)際上，根據(jù)巴塞爾協(xié)議和其他國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的建議，銀行反洗錢(qián)的有效途徑包括三個(gè)方面，一是建立可疑交易報(bào)告制度；二是建立一套有效的反洗錢(qián)工作機(jī)制；三是遵循"了解你的客戶（KnowYourClient）"原則。在我國(guó)，中國(guó)人民銀行也制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等規(guī)定。根據(jù)國(guó)際上已積累的經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)的具體情況，建議人員在商業(yè)銀行反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度的合規(guī)性中應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：一、在控制環(huán)境方面，人員應(yīng)對(duì)被單位關(guān)于反洗錢(qián)和可疑交易制度的整體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，具體包括了解銀行高級(jí)主管和經(jīng)理層正直程度、價(jià)值觀和能力；被單位是否通過(guò)適當(dāng)?shù)耐緩綄⒎聪村X(qián)的觀念和重要意義傳達(dá)給員工；員工是否明確地知道可疑交易報(bào)告制度，確切地知曉可疑的交易；員工是否能夠辨別和報(bào)告可疑交易等。人員可以通過(guò)調(diào)閱相應(yīng)的會(huì)議紀(jì)錄等方法完成此項(xiàng)程序。 

　　二、在控制活動(dòng)方面，人員應(yīng)檢查被單位是否建立了反洗錢(qián)的工作機(jī)制和程序。具體包括被單位是否制定了可疑交易報(bào)告的實(shí)施細(xì)則和操作執(zhí)行的具體程序；是否成立了專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)日常的反洗錢(qián)工作；是否對(duì)可疑交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，柜員在各自崗位是否能夠預(yù)知會(huì)遇到某種異常交易；是否建立了發(fā)現(xiàn)-報(bào)告-檢查-反饋的有效機(jī)制；是否有獨(dú)立的部門(mén)對(duì)可疑交易及相關(guān)報(bào)告進(jìn)行定期檢查等。人員可以采取詢問(wèn)前臺(tái)柜員和檢查相關(guān)資料的方法完成程序。

　　三、在經(jīng)營(yíng)理念方面，人員應(yīng)檢查被單位是否遵循了"了解你的客戶"的原則。該原則要求銀行應(yīng)該熟悉自己的客戶，對(duì)于陌生的臨時(shí)客戶應(yīng)保持警惕。洗錢(qián)分子在洗錢(qián)過(guò)程中往往會(huì)想方設(shè)法隱藏自己的身份和資金的來(lái)源，如使用虛假的企業(yè)資料、個(gè)人身份開(kāi)立的賬戶進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。同時(shí)洗錢(qián)持續(xù)的時(shí)間通常也很短。因此人員應(yīng)該根據(jù)自己的職業(yè)判斷，對(duì)銀行客戶特別是短期大客戶的開(kāi)戶資料進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)延伸有關(guān)部門(mén)。