香港LPF基金適用投資領(lǐng)域

1. 風(fēng)險投資

2. 私募股權(quán)和并購基金

3. 房地產(chǎn)基金

4. 基礎(chǔ)設(shè)施和項目基金

5. 特殊情況基金

6. 混合基金

7. 不良資產(chǎn)基金

8. 信貸基金

9. 投資于數(shù)字資產(chǎn)的基金(例如加密貨幣和虛擬資產(chǎn)等）

香港LPF基金的優(yōu)勢

1. 稅收身份符合經(jīng)濟實質(zhì)規(guī)定 

香港有限合伙基金LPF將私募基金的“離岸”稅收豁免和“在岸”實質(zhì)合規(guī)的雙重優(yōu)勢投資結(jié)合了起來，對比開曼離岸基金具有較大的優(yōu)勢。香港LPF有資格獲得香港稅收身份，使用有限合伙基金的實質(zhì)性得以在香港確定其稅收合規(guī)，所以不再被“經(jīng)濟實質(zhì)法”所困擾。

2. 設(shè)立和解散機制簡便 

在香港申請LPF，只需要向香港公司注冊處提交合規(guī)申請，避開了證券交易市場的高度監(jiān)管，所以流程更簡便、寬松、快捷。注銷流程也似香港普通公司注銷基本一致。

3. 可自由制定合伙人條款 

香港LPF的合伙人可自由簽訂有限合伙基金的營運合約，且無投資范圍和限制的最低要求。

4. LPF信息絕對保密 

因為LPF內(nèi)的LP（Limited Partner)可以不是香港證監(jiān)會監(jiān)管的持牌人士，也可以不必為香港居民。且香港LPF是由公司注冊處設(shè)立并管理，僅對LPF名稱有索引披露，但并不會對LPF內(nèi)的LP身份進行披露，所以信息保密性更好。

5. LPF可享受香港眾多稅收優(yōu)惠 

香港政府為了大力推動和吸引投資基金到港成立和運營，制定了一系列的稅收優(yōu)惠措施，如下：

① 利得稅（Profit Tax)：香港稅制屬地原則，僅對LPF產(chǎn)生于香港的收益征稅；

②資本增值稅（Capital Gains Tax)：香港無須征收資本增值稅；

③印花稅（Stamp Duty)：有限合伙基金的實繳出資、權(quán)益轉(zhuǎn)讓以及權(quán)益贖回均無需繳納印花稅；

④GP管理費：因多種免稅措施，最低可至10%；

6. 適用場景很廣泛 

可用于風(fēng)險資本和私募股權(quán)的投資，也可用于并購基金、房地產(chǎn)基金、信貸基金的投資，更重要的是LPF也可投資加密貨幣和虛擬資產(chǎn)基金等。

7. 注冊快 

資料齊備符合要求的情況，注冊處一般會在收到申請后4個工作日內(nèi)發(fā)出注冊證明書，拿到注冊證明書，申請人就可去辦理商業(yè)登記證了。